Aby bylo možné dobu spoření započítat, musí být převedeny naspořené prostředky v celé své výši z jednoho DIP do druhého, a to mezi schválenými poskytovateli, a zároveň musí být celý převod řádně doložen. Nelze tedy například převést naspořené prostředky z DIP u jednoho poskytovatele do jiného státem podporovaného produktu spoření na stáří, např. do penzijního spoření. Dále platí také podmínka, že prostředky z DIP nelze vybrat po dobu 120 měsíců – pokud by k výběru došlo dříve, poplatník by musel vrátit získanou daňovou podporu.

Úpravu lze využít i zpětně pro rok 2024, a tak poplatníci, kteří změnili poskytovatele po 1. 1. 2024, mohou do minimální doby trvání nového DIP započítat i dobu spoření u předchozího poskytovatele, pokud při převodu splnili výše uvedené podmínky.

Podívejte se na naše další články ze světa daní, daňového poradenství a financí. Najdete nás na EKP Advisory, Facebook či LinkedIn.