Co si můžete odečíst? Jen úroky, ne celou splátku

Zásadním pravidlem je, že do daňového přiznání (nebo do ročního zúčtování daně u zaměstnavatele) patří pouze zaplacené úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření. Nikoli splátka jistiny. Banka vám vždy na začátku roku vystaví potvrzení o zaplacených úrocích za předchozí kalendářní rok. Právě tento dokument je pro uplatnění odpočtu důležitý.

Jak funguje odpočet hypotéky z daní?

Odpočet úroků z hypotéky není sleva na dani. Nesnižuje tedy přímo daň, ale snižuje daňový základ. A z nižšího základu se pak vypočítá nižší daň z příjmů. Při běžné sazbě daně 15 % to znamená, že:

• pokud uplatníte 150 000 Kč ze zaplacených úroků (u hypoték sjednaných od roku 2021), můžete ušetřit až 22 500 Kč na dani,
• u starších úvěrů s limitem 300 000 Kč může úspora dosáhnout až 45 000 Kč ročně.

Kdo může odpočet uplatnit?

Odpočet úroků z úvěru na bydlení mohou uplatnit zaměstnanci (v rámci ročního zúčtování daně) i OSVČ a podnikatelé (v daňovém přiznání). Zásadní podmínkou je, že nemovitost jim slouží k vlastnímu bydlení nebo k bydlení jejich rodiny. Na rekreační objekt ani na byt čistě určený k pronájmu se tento daňový odpočet nevztahuje.

Dejte si pozor na tyto situace

Pokud jste refinancovali hypotéku, musíte prokázat, že nový úvěr navazuje na původní účel, tj. financování vlastního bydlení. Dále co se týká manželů, tak odpočet si může uplatnit pouze jeden z nich. A pokud uplatňujete odpočet poprvé, tak si pro jistotu připravte úvěrovou smlouvu, výpis z listu vlastnictví či případně další dokumenty prokazující účel úvěru. Je možné, že je váš zaměstnavatel či finanční úřad bude požadovat.

Podívejte se na naše další články ze světa daní, daňového poradenství a financí. Najdete nás na EKP Advisory, Facebook či LinkedIn.